Предпринимателями (без создания юридического лица) для открытия счета
представляются следующие документы:
- заявление на открытие счета;
- карточка с образцом подписи без оттиска печати;
- свидетельство о государственной регистрации;
- справка о регистрации в налоговых органах.
По счетам религиозных обществ карточки с образцами подписей подписываются
членами выборных органов общества и заверяются нотариально.
Руководители банка могут освободить владельца счета от представления документов
для переоформления счета и произвести его собственным распоряжением, если
изменение подчиненности или наименования вытекает из принятых законодательных
актов правительственных органов и общеизвестны, как например, вступление в
действие части 1 Гражданского кодекса.
Филиал, представительство или другое обособленное подразделение юридического
лица может иметь в банках субсчет.
Счет недоимщика - это один из расчетных (текущих) счетов в рублях с которого
осуществляются все расчеты по погашению задолженности бюджету и внебюджетным
фондам. Счет недоимщика подлежит регистрации в территориальном органе
Госналогслужбы, при этом предприятию могут отказать в регистрации счета
недоимщика в конкретном банке. На время действия счета недоимщика со всех
остальных расчетных (текущих) счетов в рублях осуществляются только операции по
зачислению средств и перечислению их на счет недоимщика и осуществления платежей
1 и 2 групп очередности.
В соответствии с гражданским законодательством договор банковского счета
расторгается по заявлению клиента в любое время.
По требованию банка, договор банковского счета может быть расторгнут судом в
следующих случаях:
  когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже
  минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором,
  если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения
  клиента банком об этом;
  при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не
  предусмотрено договором.
Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета
клиента
Порядок открытия счетов банком изложен в разделе 2 (пункт 2.1) части III Правил
No 61.
Этот порядок состоит в следующем.
Документы на открытие счета поступают в юридический отдел банка, который после
их проверки подготавливает договор банковского счета для подписания
руководителем. После подписания договора в бухгалтерию передается распоряжение
об открытии счета и карточка с образцами подписей.
Открытые счета регистрируются в книге открытых счетов по приведенной ниже форме.
В соответствии с Кодексом учредительные документы товариществ с ограниченной
ответственностью, акционерных обществ и производственных кооперативов подлежат
приведению в соответствие с нормами главы 4 об обществах с ограниченной
ответственностью, акционерных обществах и о производственных кооперативах после
принятия законов об обществах с ограниченной ответственностью (закон принят), об
акционерных обществах ( закон принят) и о производственных кооперативах.
Индивидуальные частные предприятия, а также предприятия, созданные
хозяйственными товариществами и обществами, общественными и религиозными
организациями, объединениями, благотворительными фондами, и другие не
находящиеся в государственной или муниципальной собственности предприятия,
основанные на праве полного хозяйственного ведения, подлежат до 1 июля 1999 года
преобразованию в хозяйственные товарищества, общества или кооперативы либо
ликвидации.
Банки не имеют права отказывать организациям, чьи документы не приведены в
соответствие с законами в банковском обслуживании.
Книга регистрации открытых счетов
      Дата открытия счетаДата и No договора об открытии счетаНаименование
      клиентаНаименование (цель) счетаNo лицевого счетаПорядок и периодичность
      выдачи выписокДата сообщения налоговым органам, фондам об открытии
      счетаДата закрытия счетаПримечания
      123456789


3.3.2 Прочие счета
Клиент, в случае заключения с банком договора, может открыть в банке и другие
счета. Отдельными договорами оформляется открытие счетов по учету кредитов,
депозитных и других специальных счетов.
При открытии валютных текущих счетов требуется такой же комплект документов, как
для открытия расчетного счета.
На основании совместного письма Минфина РФ, Госналогслужбы РФ и Центрального
банка РФ (от 16 августа 1994 г. No 104), для открытия счетов клиенты
представляют в банк справки по установленной форме об уведомлении налогового
органа о намерении налогоплательщика открыть в банке соответствующие (кроме
расчетного и текущего) счета. Для открытия каждого счета требуется своя справка.

При открытии счетов по учету кредитов при их пролонгации и переносе
задолженности на счета по учету просроченной задолженности следует
руководствоваться письмами ГНИ по г. Москве от 19.02.98 г. No 13-06/4462 и от
29.04.98 г. No 13-06/12160. Письма приведены в 5 главе.
Кроме того, банки и иные кредитные организации в пятидневный срок сообщают об
открытии счета (депозитного, валютного, аккредитивного и др.) органу пенсионного
фонда Российской Федерации, выдавшему организациям и гражданам справку о
регистрации их в качестве плательщиков страховых взносов в этот фонд.
Справки из налоговых органов и пенсионного фонда на открытие счетов хранятся в
юридическом деле клиента.
Не требуется справок при покупке клиентом долговых обязательств (депозитных
сертификатов, векселей и проч.)
При открытии банками корреспондентских счетов требуются следующие документы:
Заявление на открытие корреспондентского счета;
Банковскую лицензию, заверенную нотариально;
Устав банка, заверенный нотариально;
Карточка с образцами подписей и оттиска печати;
Письмо ГУ ЦБ РФ о согласовании руководителя и главного бухгалтера;
Т.к. данное письмо не всегда заверяется печатью ЦБ РФ, далеко не все нотариусы
соглашаются заверять его копии.
справки налогового органа, пенсионного фонда и ФОМС по месту регистрации банка.
      Очередность платежей