наводятся в присутствии кассира, на ответственности которого находятся
документы, или работника, ведающего текущим архивом, по требованиям, подписанным
главным бухгалтером или его заместителем (начальником отдела).
Бухгалтерские и кассовые журналы и ежедневные балансы брошюруются по месяцам.
Бухгалтерские (мемориальные) документы хранятся подшитыми за каждый рабочий день
в возрастающем порядке номеров дебетованных балансовых счетов. Подборка
документов осуществляется работником, на которого возложено формирование
документов.
В отдельные сшивы (папки) помещаются кассовые документы, документы по вкладам
граждан, по кредитам индивидуальным заемщикам, по операциям с драгоценными
металлами, инвалютой и по хозяйственным операциям банка, поскольку эти документы
отличаются сроком хранения.
В соответствии с Временным положением о правилах обмена электронными документами
между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами
Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России при
работе с электронными документами, используемыми при осуществлении безналичных
расчетов через расчетную сеть Банка России и их хранении есть несколько
особенностей. Архивы электронных документов, средств проверки правильности
цифровой подписи и иные архивы ведутся в учреждениях Банка России и у участников
в разрезе всех входящих и исходящих электронных документов в соответствии со
сроками хранения, установленными для платежных документов на бумажных носителях.
Правила ведения указанных архивов регулируются действующим законодательством,
включая нормативные акты Банка России, и Договором.
Уничтожение электронных документов производится в отношении соответствующих
программных данных с одновременным уничтожением копий этих документов на
бумажных носителях.
В работе банка количество документов очень велико и хранение документов всегда
остается злободневным вопросом. Некоторые банки микрофильмируют документы. При
этом после уничтожения документов, по истечении срока хранения, в банке остаются
микрофильмы. Однако микрофильмы не заменяют первичные документы до истечения
срока их хранения, что подтверждено письмом ЦБ РФ от 30.11.94 г. No
09-10-2/1141.
Руководителем банка назначается специальная комиссия из должностных лиц банка,
на которую возлагается решение по уничтожению документов по истечении срока их
хранения.
Специальные сотрудники подготавливают акты о выделении дел к уничтожению.
Документы дел просматриваются полистно, чтобы избежать уничтожения документов,
имеющих иной срок хранения. Уничтожаемые дела актируются, а перечни уничтоженных
документов остаются в архиве.
При ликвидации банка часть документов сохраняется и в дальнейшем. Сроки и
порядок сохранения документов регулируются письмом ЦБ РФ от 5 августа 1998 г. N
169-Т "О размещении архивов и порядке уничтожения документов при ликвидации
кредитных организаций", которым определена номенклатура дел (перечень
документов), подлежащих хранению после завершения ликвидационных процедур.
      N
      п/пНаименование дел Срок
      хранения



      1 I. Документы органов управления кредитной организации и внутренние
      нормативные документы

      Решения, постановления, протоколы высших органов управления кредитной
      организации и документы к ним



      постоянно
      2 Постановления, протоколы заседаний исполнительного органа кредитной
      организации и документы к ним
      постоянно
      3 Приказы и распоряжения кредитной организации постоянно
      4 Инструкции, правила, положения и другие внутренние нормативные документы
      кредитной организации постоянно


      5 II. Документы о приеме и передаче филиалов

      Документы о приеме филиалов других кредитных организаций или передаче
      филиалов в другие кредитные организации, передаточные, разделительные,
      ликвидационные балансы филиалов и документы к ним



      постоянно




      6 III. Документы ревизий и проверок кредитной организации, отчеты по
      различным видам деятельности

      Документы (отчеты, акты, справки) ревизий и проверок кредитной организации
      органами финансового контроля



      постоянно
      7 Отчеты о контрольно - ревизионной работе и документы к ним постоянно
      8 Отчеты кредитной организации о финансово - хозяйственной деятельности
      постоянно
      9 Бухгалтерские отчеты и балансы и документы к ним (объяснительные
      записки, рекламации)
      постоянно
      10 Отчеты о кассовой работе и инкассации постоянно
      11 Лицевые счета по учету уставного капитала постоянно
      12 Журналы, книги, сводные карточки, ведомости бухгалтерского учета по
      балансовым и внебалансовым счетам, ведомости синтетического учета
      5 лет