И наоборот, политическая демократия не всегда обеспечивает простор для
развития рыночной экономики. Некоторые демократические страны -- в
частности, Израиль и Индия -- в распределении товаров и ресурсов больше
полагаются на административные методы и высокие налоги, нежели на рынок.
Важно понимать фундаментальные социальные различия между политической
демократией и рыночной экономикой.
Когда демократическое государство облагает население налогами, чтобы
финансировать предоставление своим гражданам определенных благ, имеет
место принуждение. Несогласное меньшинство должно платить налоги и
финансировать расходы на общественные блага независимо от того, получают
ли и ценят ли они их. Право налогообложения позволяет государству, не
спрашивая разрешения, забирать у людей их собственность, например, доход.
В частном секторе подобной принудительной силы не существует. Частные
фирмы могут назначать более высокие цены на свои товары и услуги, но они
не могут заставить покупать их.
Кстати, продукция частной фирмы всегда представляет для потребителя
ценность большую, чем его расходы, иначе фирма не выручит за нее ни
доллара. Этого нельзя сказать о государственном учреждении. Когда оно
финансируется или субсидируется за счет налогов, нет никакой гарантии, что
результат его деятельности будет представлять для людей ценность большую,
чем издержки на ее осуществление.
Неограниченная политическая демократия -- это система власти большинства,
в то время как рыночное распределение -- это система пропорционального
представительства всех.
Например, когда на государственном уровне принимается решение об
увеличении расходов на жилищное строительство или половое воспитание детей
в государственной школе, не заинтересованное в этом меньшинство обязано
подчиниться и внести необходимую сумму для его реализации.
В противоположность этому рыночные отношения позволяют разным по
численности группам голосовать за то, что они хотят, и получать желаемое.
Так, если услуги образования предоставляются на рыночной основе, одни
родители смогут выбрать школу, где пропагандируются религиозные ценности,
другие же предпочтут отдать детей в более светские школы. Кто-то
остановится на школе, где особое внимание уделяется практическим навыкам,
либо культурным программам, либо высокопрофессиональной подготовке.
В условиях рынка каждый может получить то, чему он отдает предпочтение.
Для этого не нужно принадлежать к большинству; любое меньшинство имеет
возможность "голосовать" своими потребительскими долларами. Пока человек
или группа людей готовы оплачивать издержки, рынок будет откликаться на их
пожелания. В рыночной сфере каждый представлен пропорционально своим
затратам. Поэтому процесс выбора на рынке не порождает конфликты,
возникающие при принятии решений в государственном секторе.
Цена государственного налогообложения
  снижение объема производства в частном секторе в результате изъятия из
  него ресурсов
  расходы, которые несет страна по взиманию и уплате налогов
  упущенная выгода страны от пресеченных государством несостоявшихся
  сделок
Политики часто говорят, что налоги -- издержки государственной власти.
Издержками приобретения любого продукта является то, от чего приходится
отказываться, чтобы его получить. Государство не является исключением.
Существуют три вида издержек, возникающих, когда государство предоставляет
гражданам блага и услуги.
Во-первых, это потеря продукции в частном секторе, которую можно было
произвести из ресурсов, потраченных в государственном секторе. Ресурсы,
направляемые на строительство дорог, производство ракет, содержание
полиции, образования, здравоохранения или на производство других
"продуктов" государственного изготовления, имеют альтернативные сферы
использования. Они могли бы найти применение в частном секторе, если бы не
были потрачены государством. Данный вид издержек возникает независимо от
того, финансируется ли государственный сектор посредством налогов,
увеличения государственного долга или эмиссии денег. Эти издержки можно
сократить, лишь снизив государственные расходы.
Во-вторых, немалые издержки возникают при сборе налогов и исполнении
налогового законодательства: налогооблагаемые доходы должны быть
подсчитаны и проконтролированы, налоговые законы -- приведены в действие.
Ресурсы, идущие на эти цели, недоступны для производства других благ ни в
частном, ни в государственном секторах. Исследования показывают, что в
Соединенных Штатах требуется ежегодно около 5.5 млрд. человеко-часов (что
эквивалентно годовой работе 2 млн. 750 тыс. служащих, занятых полный
рабочий день) для выполнения одной только бумажной работы, связанной с
налогообложением. Эти издержки "съедают" примерно 20 центов от каждого
доллара, полученного правительством в форме налогов.
Наконец, в-третьих, в результате налогообложения сделки, которые были бы
взаимовыгодными, становятся неприбыльными и потому неосуществленными.
Также, люди отводят больше времени досугу и неэффективной деятельности.
Отказ от этих потенциальных выгод означает урон для экономики в целом.
Кроме того, налоги поощряют непродуктивную деятельность по уклонению от
них, что также приносит экономические потери.
Таким образом, государство обходится обществу значительно дороже суммы
всех налоговых сборов или суммы всех государственных расходов. При анализе
достоинств той или иной государственной программы необходимо учитывать все
ее издержки.
Политики всегда пытаются скрыть издержки своей деятельности. Как говорил
министр финансов при дворе Людовика XIV Жан-Батист Кольбер (Jean Baptiste
Colber), "искусство налогообложения состоит в умении так ощипать гуся,
чтобы он поменьше шипел". Политическая привлекательность бюджетных
дефицитов, избыточной эмиссии денег и различных косвенных налогов состоит
в возможности скрыть реальные издержки государственных программ.
Особенно широко распространен обман в отношении налогов на бизнес.
Политики часто говорят о налогообложении бизнеса так, как если бы
налоговое бремя перекладывалось с плеч граждан на нечто бесплотное. Однако
налоги на бизнес, так же как и все остальные, целиком и полностью
оплачиваются гражданами. Корпорация или фирма сама не платит налоги, а
лишь собирает деньги со своих клиентов, служащих или держателей акций,
чтобы затем передать их государству.
ГРУППЫ ИНТЕРЕСОВ МОГУТ ИСПОЛЬЗОВАТЬ политический механизм государства,
чтобы обирать налогоплательщиков потребителей
Когда деятельность государства ограничена жесткими рамками, оно способно